前CBL集團財務長因信息披露違規被罰逾120萬紐幣

紐西蘭高等法院日前裁定，CBL集團前財務長（CFO）Carden Mulholland因違反持續性信息披露義務，需支付64.125萬紐元的罰款及60.62萬紐元的訴訟費用。此項判決源於紐西蘭金融市場管理局（FMA，Te Mana Tatai Hokohoko）依據《2013年金融市場行為法》（FMCA）提起的訴訟。

該違規行為發生在2017年9月至2018年2月期間，直至CBL集團於2018年2月倒閉。高等法院法官Gault在經過近六周的庭審後作出判決。

FMA指出，Mulholland在擔任CBL集團CFO以及CBL公司（CBLC）信息披露委員會成員期間，未能履行持續信息披露義務。此外，他還是CBL歐洲子公司CBL Insurance Europe dac（CBLIE）的董事。

法院認定，Mulholland作為從屬責任方，對CBLC三項信息披露違規行為負有直接責任，包括：

約3500萬紐元的逾期應收帳款影響到監管償付能力，雖在2017年8月24日已知，但直到2018年2月5日才披露；

CBL Insurance需增加約1億紐元準備金的事實，於2018年1月25日已知，但同樣拖延至2月5日才公開；

愛爾蘭中央銀行要求CBLIE增加3150萬歐元現金儲備的指令，早在2018年1月30日已知曉，但延至2月7日才向市場披露。

在法院作出責任認定後，FMA與Mulholland達成了關於罰款金額的協議。高爾特法官在判決中指出：「正如FMA所陳述，CBLC未能及時披露重大信息，導致投資者在長達五個多月的時間裡，在信息不對稱的情況下繼續交易……對市場造成了嚴重且深遠的影響。」

FMA執法主管Margot Gatland對此判決表示歡迎，稱此案「首次確立了CFO作為企業信息披露違規從屬責任人的法律先例」，並強調該判決對未來CFO履職合規具有重要的示範意義。