在澳大利亞，外匯交易應徵稅嗎？

來源: AtoZMarket 2020-05-26

如果您與澳大利亞經紀人交易，是否需要繳稅？讓我們深入了解澳大利亞的外匯交易稅。

我們知道，外匯交易在澳大利亞是合法的，並且在澳大利亞有許多外匯經紀人和成功的交易員。世界上有許多成功的外匯交易者通過開展這項業務獲得了財務自由。因此，一些國家通過使其免稅來鼓勵外匯交易，而一些國家由於與之相關的風險而使其成為非法。

外匯市場的主要參與者是機構交易員。因此，稅收對外匯交易收益的影響對零售交易者影響很小。

在轉向澳大利亞的外匯交易稅之前，讓我們先簡要介紹一下外匯市場。

什麼是外匯交易？

外匯市場代表外匯市場。它是世界上最大，流動性最強的市場。外匯市場的主要市場動向是中央銀行，機構投資者，保險公司等。外匯市場由兩種貨幣對組成。

例如，EURUSD是代表兩種不同貨幣或經濟的外匯對。買入EURUSD意味著使用美元購買歐元，這預示著歐洲經濟將比美國更好。相反，賣出EURUSD意味著使用歐元購買美元，希望美元在未來幾天內會堅挺。

外匯市場的獨特之處在於，任何人都可以在市場上進行投資，並可以通過計算機和互聯網進行交易活動。因此，如今零售商在外匯交易中的參與度有所增加。但是，與機構交易者相比，零售交易者的參與很小。

外匯交易應稅收入嗎？

這取決於國家的法律。

在某些國家/地區，外匯交易需繳稅，而在某些國家/地區，外匯交易絕對免稅。此外，在某些國家/地區，外匯交易完全是非法的。因此，這取決於您居住的國家/地區，以確定其是否為應稅收入。

例如，在澳大利亞，加拿大，塞浦路斯，日本，美國等地，外匯交易是應稅收入。但是，在尼日利亞，韓國，孟加拉國等地，外匯交易被禁止。

澳大利亞的外匯交易

在澳大利亞，外匯交易是完全合法的。此外，澳大利亞有許多知名且受監管的外匯經紀商。

大多數外匯經紀人受澳大利亞證券和投資委員會（ASIC）的監管。 ASIC是澳大利亞政府的獨立機構，是澳大利亞的公司監管機構。 ASIC的職責是執行和監管公司和金融服務法，以保護澳大利亞的消費者，投資者和債權人。

我們知道，外匯交易在澳大利亞是合法的，它也是應納稅所得額。在澳大利亞，沒有針對特定外匯市場的特定稅法，但是針對股票市場的稅法適用於外匯市場。

澳大利亞的外匯交易稅

澳大利亞的外匯交易稅適用於不是澳大利亞居民但在澳大利亞有收入來源的人。

因此，如果您想通過澳大利亞經紀人經營外匯交易業務，則應就所賺取的利潤納稅。許多外匯交易員每天進行幾次交易。這些交易中最多60％可以被視為長期資本損益。

在交易外匯，期貨或期權時，投資者應按以下稅率納稅：

23％的稅率（按60％的長期x 15％的最高稅率+ 40％的短期稅率x最高所得稅率計算）。

但是，如果外匯交易員在所得稅評估年度內獲利，則所有稅項均適用。因此，我們進一步認為外匯交易員是有利可圖的。

眾所周知，零售交易只是整個外匯市場的一小部分。因此，外匯交易的稅收規則是基於更廣泛的因素來計算的。

ITAA 1997的775分部包含一些法規，根據這些法規，“實現”了外幣損益。

這些稅務規則適用於以下外匯變現事件。請記住，這些規則適用於因貨幣匯率波動而產生的損益。

外匯實現事件1

當從一個實體向另一實體處置外幣或在澳大利亞收取外幣的權利或權利的一部分時，就會發生這種情況。

處置權利或權利的一部分時考慮事件發生的時間。

外匯實現事件2

當您不再擁有以澳大利亞元收取外幣的權利或部分權利時，就會發生這種情況。在這種情況下，交易價值將轉換為澳元。

因此，應將收取收入的權利，代表普通收入或法定收入的權利視為資本利得稅（CGT）條款。

外匯實現事件3

當您不再有義務或部分義務收取外幣以換取創建或獲得付款權時，就會發生這種情況。此付款權利可以是外幣或澳大利亞貨幣。

該義務應參考匯率將澳元金額換算為美元。

外匯實現事件4

當您不再有義務或部分義務支付外幣時，就會發生這種情況。它包括根據匯率支付一定數量的澳大利亞貨幣的義務。 “義務”一詞包括視情況而定。

該義務或義務的一部分必須停止，並且必須是以下之一：

您可以扣除的費用或支出
可評估或可抵扣淨額的一部分
資本利得稅（CGT）資產的要素
折舊資產
可以選擇購買外幣。

外匯實現事件5

當您不再擁有以特定類型的義務作為回報來支付外幣的權利或部分權利時，就會發生這種情況。

支付外幣的權利是指支付參照匯率計算的金額的權利。

澳大利亞外匯交易稅的計算

在確定外匯應納稅所得額或損失之後，我們需要根據外匯交易計算應繳所得稅。我們可以按照以下規則計算在澳大利亞進行外匯交易應繳納的所得稅–

費用是根據您為澳元支付的外幣金額+與之相關的任何購置成本來計算的。
然後，您考慮以澳元出售外幣的價格並減去成本基數。因此，差額就是您的“ CGT應稅利潤”。
因此，如果您通過買賣外幣總體上有利可圖，並且您的所有交易都在12個月內平倉，那麼您的應稅利潤CGT只需按您的累進所得稅率納稅。
另一方面，如果您以信託方式或以個人身份持有超過12個月的外幣，您將獲得折扣。
我們可以通過考慮持有超過12個月的外幣的資本利得稅並將其減去50％來計算應稅利潤。因此，該金額是應按您的累進所得稅率繳納的所得稅。

最後的想法

經過以上討論，我們可以得出結論，根據資本利得稅規定將產生的外匯損益通常需要持有超過12個月。因此，對通過澳大利亞的外匯經紀商進行交易的零售交易者幾乎沒有影響，因為他們通常不持有交易超過一年。

此外，當您獲利並從外匯帳戶中提取資金時，應繳稅。對於每次提款，您應該計算收益或損失。

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