ASIC對Halifax審計師提起刑事訴訟

ASIC 近日於悉尼唐寧中心地方法院對一家授權審計公司EC Audit Pty Ltd（曾用名Bentleys NSW Audit Pty Ltd）及其董事兼註冊審計師Robert James Evett 提起刑事訴訟，指控其違反審計標準。EC Audit曾經是金融服務提供商Halifax的審計機構，ASIC 於2021年一月吊銷了Halifax的澳大利亞金融服務許可證（AFSL）。

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ASIC對EC Audit和Robert James Evett於截至 2016 年 6 月 30 日、2017 年 6 月 30 日和 2018 年 6 月 30 日的財政年度對Halifax開展的損益表和資產負債表審計提出了三項指控。

ASIC指出，EC Audit分別違反了《公司法》第 989CA(1)和(2)的規定，所開展的每項審計均未能遵照審計標準。而Robert James Evett作爲首席審計師未能確保每次審計按照審計標準進行。

對於Robert James Evett和EC Audit 2017 年 7 月 1 日前的違法行爲，法庭決定對Robert James Evett的每項指控罰款9000美元，對 EC Audit的每項指控罰款45000美元。對於二者2017 年 7 月 1 日或之後的違法行爲，Robert James Evett的指控最高罰款爲10500美元，EC Audit的指控最高罰款爲52500美元。

EC Audit和Robert James Evett是澳大利亞第一批因涉嫌不遵守審計標準而面臨刑事起訴的審計機構和審計師。