cum-ex騙稅案最大罰單！ TJM Partnership Limited被FCA罰鍰200萬英鎊

英國金融行為監管局（FCA）已對TJM Partnership Limited（結算中）處以2038700英鎊罰鍰，原因是該公司未能確保有效的系統和控制措施來識別和降低其業務中的金融犯罪和洗錢風險。這是FCA就cum-ex股票交易避稅案件執行的第三起執法行動，本次罰金也是迄今為止最高的。

根據FCA表示，由於流程、系統、控制措施上的不足，2014年1月至2015年11月期間，TJM在代表Solo Group客戶進行交易時，未能識別和降低欺詐交易和洗錢風險。另外，該公司也未能充分應用其反洗錢政策，未適當評估、監控和降低金融犯罪風險。

在此期間，TJM代表Solo Group客戶執行的交易以所謂交易的循環模式為特徵，這些是金融犯罪的明顯特徵。

TJM執行了價值約590億英鎊的丹麥股票和200億英鎊比利時股票交易，並因此獲得了140萬英鎊的佣金，這是該公司在此期間的主要收入。

在與Solo Group業務相關的另外兩個案件中，該公司也未能識別任何潛在的金融犯罪問題和洗錢風險。