ESMA對德國的有線卡響應展開調查

來源: Regulation Asia Editors, Regulation Asia 2020-07-20

ESMA的快速評估將集中在BaFin和會計監督FREP是否在實施財務信息報告方面正確應用了歐洲準則。

ESMA（歐洲證券和市場管理局）正在對德國監管部門對導致Wirecard倒閉事件的反應進行正式評估。

ESMA在一份聲明中說：“高質量的財務報告是投資者對資本市場信任的核心，而Wirecard的崩潰破壞了這種信任。” “因此，有必要評估這些事件，以幫助恢復投資者的信心。”

德國監管機構BaFin去年未能在Wirecard上正確回應多個表示會計欺詐的危險信號，因此備受抨擊。上個月，歐盟委員會執行副總裁瓦爾迪斯·多姆布羅夫斯基斯（Valdis Dombrovskis）要求ESMA對導致Wirecard崩潰的事件進行事實調查分析，並在7月15日之前向其報告。

ESMA的評估將集中在BaFin和會計監管機構FREP（財務報告執行小組）是否在實施財務信息報告方面正確應用了歐洲準則。

2014年的指南（GLEFI（財務信息執行指南））旨在供歐盟成員國的所有主管當局使用，以確保發行人提供的財務信息符合歐盟透明度指令的要求。

評估將使用ESMA的同行評審方法進行快速跟踪，併計劃於10月30日結束。

鑑於“在此特定案例中壓倒一切的公共利益”，ESMA還公開發布了2017年德國採用GLEFI的評論。

2017年的報告指出了BaFin的一些缺陷，包括對會計問題的“法律方法”。報告指出：“ BaFin在確定侵權時比其他執法者俱有更高的門檻，因此，如果存在法院可能做出其他決定的風險，BaFin可能不願意就錯報作出決定。”

該報告邀請BaFin和歐洲委員會分析透明指令是否由德國正確轉移，因為BaFin自我報告稱“由於缺乏執行力而無法遵守該準則”。

歐洲證券和市場監管局

金融報告執行委員會