ESMA確認：BaFin在監管Wirecard財務報告過程中存在缺陷
歐洲證券及市場管理局（ESMA）已發布了其快速同行評審（Fast Track Peer Review）的結果，對導致Wirecard AG倒閉的事件原因，以及對德國聯邦金融監管局（BaFin）和財務報告執行小組（FREP）對此事件的監管回應進行評估。
6月25日歐洲委員會要求ESMA對導致Wirecard AG倒閉的事件原因進行事實調查分析。這是ESMA在經修訂的《ESMA法規》和新的《同行評審方法》下進行的首次同行評審。
同行評審的重點關注BaFin和FREP對《財務信息執行準則》（GLEFI）的應用，以及在Wirecard案件下，阻礙BaFin和FREP兩級監管系統財務報告有效性的因素。
在評估的基礎上，同行評審指出了許多法律和程序上的不足、低效。涉及以下領域：BaFin與發行人和政府之間的獨立性； BaFin和FREP共同進行市場監測； FREP的檢查程序；監督制度在財務報告領域的有效性。同行評審還提供了解決這些不足的建議。
ESMA在Wirecard案例中發現了以下方面的不足：
BaFin與發行人和政府獨立：
缺乏有關其僱員持股的信息，使人們對BaFin解決其僱員與發行人之間利益衝突方面的內部控制系統的健全性產生懷疑；
BaFin報告的頻率和詳細程度有時會在財政部採取行動之前產生很大的影響力。
BaFin和FREP的市場監控：
2016年至2018年期間未選擇（或未及時選擇）對Wirecard的財務報告進行檢查。
FREP的Wirecard財務報告檢查程序：
檢查範圍沒有適當地涉及對Wirecard業務有實質性影響的領域，也沒有對Wirecard進行指控；
進行的分析（專業程度、審查程序的及時性、披露的評估）及其文件不足。
監督系統在財務報告方面的有效性：
BaFin和FREP在監管系統中對彼此的角色以及局限性和可能性的認識並不一致;
兩個機構的保密製度可能阻礙了它們之間以及與其他有關機構之間有關信息的交流；
BaFin相關團隊之間缺乏協調和信息交流效率低下。
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