Halifax審計師因審計違規被ASIC指控併罰款

澳大利亞證券和投資委員會（ASIC）上周宣布，2021年8月17日，在線銀行Halifax Investment Services Pty Ltd（Halifax）前審計師Robert James Evett和EC Audit Pty Ltd（原名為Bentleys NSW Audit Pty Ltd，以下簡稱為“EC Audit”）因沒有按照審計標准進行審計而被指控，並分別被判處支付罰款1萬美元、4萬美元。

想成為《Fazzaco》雜誌下一個封面人物嗎？​

據ASIC稱，Evett和EC Audit是澳大利亞首批面臨刑事指控並根據《公司法》第989CA條被判刑的審計師。此前，他們都已承認這些指控。

本次指控與Evett作為首席審計師和EC Audit作為審計公司對Halifax截至2016年6月30日、2017年6月30日和2018年6月30日連續三個財年的損益表和資產負債表進行的審計有關。

Evett和EC Audit違反審計規定的行為如下：

• EC審計沒有理解Halifax的業務，未能設計適當的測試來識別賬戶中的重大錯報；

• ​Evett先生沒有履行對整體審計負責的義務，沒有確保具有適當技能的員工來進行審計工作。

ASIC委員Cathie Armour表示："審計師是市場的重要守門人，在確保財務報告不存在錯報方面發揮著關鍵作用。”