SEC指控Baxter International Inc.及其前雇員會計不當行為

美國證券交易委員會（SEC）周二宣布對Baxter International Inc.進行和解指控並處以1800萬美元罰款，理由是該公司參與了導致公司凈收入錯報的不當內部貨幣對交易。SEC還分別宣布了對Baxter前財務主管和助理財務主管Scott Bohaboy和Jeffrey Schaible與這些交易相關的不當行為的和解指控。

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SEC對Baxter的命令認定，該公司違反了《聯邦證券法》中基於過失的反欺詐、報告、賬簿和記錄以及內部會計控製規定。至少從1995年到2019年，Baxter使用一項慣例來轉換其財務報表中的非美元計價交易和資產及負債，這不符合美國公認會計原則（GAAP）。至少從2009年開始，Baxter利用該公約進行公司內部貨幣對交易，其唯一目的是產生貨幣對會計收益或避免貨幣對會計損失。

SEC芝加哥辦事處區域副主任Paul Montoya表示：「主動發現不法行為的公司必須主動站出來與SEC工作人員合作，這一點至關重要。在這項復雜的調查中，Baxter的自我報告和與工作人員合作的實質性合作是評估對本案的適當製裁的重要考慮因素。」

SEC對Bohaboy和Schaible的命令發現，他們違反了《聯邦證券法》中基於過失的反欺詐條款，並導致Baxter的報告、賬簿和記錄違規。根據針對Schaible的命令，他和其他在其指導下工作的人主要負責執行交易。SEC對Bohaboy的命令發現，他沒有采取任何措施來調查Baxter的財務部門如何產生持續收益或產生收益的交易是否被允許。

在不承認或否認SEC的調查結果的情況下，Baxter、Bohaboy和Schaible同意停止未來的違規行為。Bohaboy同意支付12.5萬美元的民事罰款。Schaible同意支付10萬美元的民事罰款、76404美元的非法所得和12955美元的判決前利息。本次和解創造了一個公平的基金，用於將和解收益分配給受害的投資者。

SEC的調查由Jen Peltz、Emily Rothblatt、Scott Hlavacek、Wilburn Saylor、Ann Tushaus和Ariella Guardi進行，並由Jeffrey Shank和Paul Montoya監督。