SEC擬加強某些投資顧問和投資公司對ESG投資實踐的披露

​美國證券交易委員會（SEC）近日提議對規則和報告表格進行修訂，以促進投資者獲得關於基金和顧問納入環境、社會和治理（ESG）因素的一致、可比和可靠資訊。擬議修改將適用於某些註冊投資顧問、豁免註冊的顧問、註冊投資公司和商業發展公司。

SEC主席Gary Gensler表示："我很高興支持這一提議，因為如果被採納，它將對那些標榜自己關注ESG的基金和顧問提出披露要求。ESG涵蓋了各種各樣的投資和戰略。我認為投資者應該能夠深入了解這些策略的內涵。這涉及到SEC保護投資者的核心使命，幫助他們有效地分配資本，滿足自身的需求。"

擬議修正案尋求對某些型別的ESG戰略進行大致分類，並要求基金和顧問在基金招股說明書、年度報告和顧問手冊中根據他們所追求的ESG戰略提供更具體的披露。注重考慮環境因素的基金一般需要披露與其投資組合相關的溫室氣體排放量。稱要實現特定ESG影響的基金將需要描述其尋求實現的特定影響，並總結實現這些影響的進展。使用代理投票或與發行人的其他交流作為實施ESG戰略的重要手段的基金，將需要披露有關其對特定ESG相關投票事項的代理投票的資訊以及有關其ESG參與會議的資訊。

最後，為了補充基金招股說明書、年度報告和顧問手冊中擬議的ESG披露，該提案將要求在N-CEN表格和ADV第1A部分中進行特定ESG報告，這些表格是用於基金和顧問分別報告普查類數據，為SEC的監管、執法、審查、披露審查和政策制定提供資訊。

該提議將在《聯邦公報》上公佈。發表後，評論期將持續60天。