SEC發布：HeadSpin補救措施得當，不對其進行處罰

​美國證券交易委員會（SEC）宣布與HeadSpin, Inc.（簡稱HeadSpin）達成和解，但未對其進行處罰。 HeadSpin是一家私營科技公司，該公司在對其前首席執行官的不當行為進行內部調查後採取了重大補救措施。

SEC執法部主任Gurbir S. Grewal表示："對於那些想知道在公司發現欺詐行為後，SEC會對哪些類型的補救行動和合作予以肯定的公司，本案提供了一個很好的例子。 ”

SEC向美國加州北區地方法院提出的申訴稱，從2018年到2020年，HeadSpin通過其前首席執行官Manish Lachwani參與了一項欺詐計劃，虛假誇大其關鍵財務指標、篡改內部銷售記錄，將公司的估值推高到10億美元以上。

根據投訴，Manish Lachwani控制了HeadSpin財務和銷售業務，誇大了客戶交易的價值，並製造假髮票、修改真實發票來掩蓋這種行為。在公司董事會進行內部調查後，Manish Lachwani的欺詐行為被揭穿，公司估值修訂為3億美元，並且採取了包括償還投資者等補救措施。

HeadSpin的補救措施還包括聘請新的高級管理人員，擴大董事會，並製定了確保交易報告和相關收入透明、準確的程序。

SEC表示，HeadSpin違反了聯邦證券法的反欺詐條款，HeadSpin同意再不違反這些規定，該解決方案須經法院批准。