承銷業務費用記錄保存問題存在10年之久！花旗環球支付290萬美元與SEC達成和解

美國證券交易委員會（SEC）宣布對經紀自營商花旗環球金融有限公司（Citigroup Global Markets，下稱「CGMI」）發出製止令，原因是該公司故意違反有關承銷業務費用的記錄保存要求。雙方已達成和解。

美國證券法的記錄保存要求要求經紀自營商製作並保存好當前的某些賬簿或記錄（包括反映所有資產和負債的分類賬簿或其它記錄）。

SEC調查發現，至少從2009年到2019年5月，CGMI使用了一種未經證實、未經驗證的方法來計算和記錄與其作為承銷商工作相關的間接費用。據調查，CGMI根據其作為主承銷商參與的每筆交易的承銷費的固定百分比計算間接費用，然後使用固定的分配方式將該費用劃分為特定費用類別。SEC發現，CGMI還將通過這種未經證實的方法計算出的間接費用記錄在了其總賬中。根據調查，CGMI在至少10年的時間裏並不清楚這種間接費用計算方法的基礎為何，也沒有通過審查或其它方式來驗證這種計算方法的合理性。

SEC執法部副主任Sanjay Wadhwa表示：「承銷商在證券發行過程中發揮著關鍵的把關作用。他們履行重要職能，包括保護投資者，幫助公司獲得資金以實現發展和創新等作用。這次的記錄保存失敗持續了至少十年，這可能會破壞承銷商職能的可行性。SEC將繼續大力執行聯邦證券法的賬簿和記錄條款要求，這對於市場的良好運轉至關重要。」

SEC指控CGMI違反了《交易法》第17(a)條及其下的第17a-3條規則。在未對SEC調查結果表態的情況下，CGMI同意支付290萬美元罰款，接受譴責並停止該行為，與SEC達成和解。